根据《云南省审计厅专项审计调查报告》（云审调报〔2022〕24号）要求，针对审计发现的问题，学校高度重视，认真分析原因，积极安排部署，全面落实整改。现将审计整改情况公示如下：

（一）预算执行方面问题

1.自营食堂现金未纳入单位账簿管理，形成“小金库”164 324.50元。

整改情况：

将“小金库”的资金纳入国家规定账簿内统一登记核算；针对审计厅移交线索，对形成“小金库”给予相关部门通报批评，对形成“小金库”及相关问题的2个直接责任人已移交校纪委立案处理。

（二）政策落实不到位和违规收费方面问题

2.未设立学生食堂饭菜价格平抑基金。

整改情况：

学校制定《99905银河官网学生食堂饭菜价格平抑基金管理办法（试行）》，按照规定规范提取使用和管理平抑基金，确保学生食堂饭菜价格保持稳定。

3.自主经营学生食堂比例低于60%。

整改情况：

学校加强了对学生食堂的统一管理，对学生食堂大宗物资实行集中采购，对菜品价格和质量进行集中管理，对食堂从业人员资质进行集中管控。

4.经济困难学生141人未实现应助尽助。

整改情况：

学校对141名学生的资助资格逐一核实，按照国家政策规定落实补发国家助学金729 460.00元，并完善了学校奖学金、助学金、勤工助学等资助政策，修订了《99905银河官网奖助学金评审办法（试行）》《99905银河官网家庭经济困难学生认定管理办法（试行）》，从制度上对学生资助及管理工作进行全面规范。

5.违规收取学生食堂设施折旧费及水电煤气费1 286 012.40元。

整改情况：

学校已按照整改要求将违规收取的1 286 012.40元调整作为学生食堂饭菜价格平抑基金，已完成账务处理。

6.多收取学生教材款，形成滚存结余1 836 774.24元。

整改情况：

学校于2022年7月25日将滚存结余1 836 774.24元全额上缴省级财政。

（三）借工会活动普发福利问题

7.学院工会开展教职工趣味运动会普发放福利539 500元。

整改情况：

学校于2022年6月10日完成了对违规发放资金中537 900元的清退工作，另有2名教职工因已故无法清退发放的1600元，已进行相应的账务处理。

（四）国有资产管理方面问题

8.未经报批，擅自核定昆明云财印刷厂改制后的国家资本金。

整改情况：

学校责成相关部门认真学习上级文件精神、深刻剖析反思，查找问题根源，引以为戒，确保今后严格执行制度，依法依规使用和管理资金，杜绝类似情况再次发生。

9.云南财职院资产管理混乱。

整改情况：

学校委托亚太会计师事务所对学校的资产进行全面摸排清查，同时建立资产管理责任制度，制定《99905银河官网国有资产管理办法（试行）》，规范学校国有资产管理。

10.部分资产配置未执行厉行节约精神的要求。

整改情况：

学校制定了《99905银河官网办公设备、家具配置管理办法（试行）》，将配置标准及使用年限下发至各部门和二级学院，按照厉行节约、从严控制原则配置实训设备，杜绝此类问题再次发生。

（五）基础设施和信息化建设方面问题

11.部分基础设施建设项目未履行基本建设程序。

整改情况：

学校完成了8#教学楼、14#和15#学生宿舍、5#图书馆2014版可研建设项目已取得水土保持验收备案手续，2014版可研建设项目环保设施已取得验收备案手续，2019版可研建设项目水土保持已取得验收备案手续，制定《99905银河官网基本建设管理办法(试行)》 

12.专项债券建设项目发生变化未按规定办理调整手续。

整改情况：

学校已向省教育厅上报关于专项债券建设项目发生变化未按规定办理调整手续的情况报告，待批复后按上级部门的要求推进工作，同时组织相关人员认真学习有关文件精神，提高业务水平，按照程序办事，坚决杜绝此类问题再次发生。

13.学院实训室设备购置未履行集中采购程序，涉及金额8 443 392元。

整改情况：

学校制定了《99905银河官网采购管理办法（试行)，按照预算编制执行，落实集采目录的规定要求，加强部门内部控制制度建设，杜绝此类问题再次发生。

（六）其他方面的问题

14.教职工校外兼职、经商办企业未履行报批手续。

整改情况：

学校对学校编内、编外教职员校外兼职及经商办企业情况进行全面摸排，对相关责任人进行提醒谈话，3名中层干部已全部退出担任职务或持股企业。

99905银河官网

2022年12月2日